图片源于：https://www.wiley.law/alert-Trump-Administrations-New-Tariffs-Take-Effect-on-Canada-Mexico-China
美国于2025年3月4日实施了对加拿大、墨西哥和中国产品的额外进口关税，关税范围从10%到25%。
这一措施是根据《国际紧急经济权力法》（IEEPA）实施的。
特朗普政府对加拿大和墨西哥的新关税原本计划于2025年2月4日生效，但随后暂停了30天。
最初针对中国商品的IEEPA关税从2025年2月4日起生效，现已从10%提升至20%。
以下是关于额外关税的主要要点。
加拿大和墨西哥
关税税率：对加拿大，所有非“能源”产品的关税为25%，而“能源”产品的关税为10%；对墨西哥，所有商品的关税统一为25%，不适用较低的能源产品税率。
根据加拿大关税定义，“能源”产品包括原油、天然气、租赁冷凝物、天然气液体、精炼石油产品、铀、煤、生物燃料、地热热量，以及内政部长根据30 U.S.C. § 1606(a)(3)规定的某些关键材料。
生效日期：此关税将于2025年3月4日星期二东部时间12:01 a.m.起生效，适用于所有自加拿大或墨西哥进口或提取供消费的产品。
USMCA状态的影响：符合美墨加协议（USMCA）规则的商品，尽管符合任何通常适用的标准进口关税的减免，仍然会受到额外关税的影响。
其他关税的影响：加拿大和墨西哥的产品除需要按照10%-25%的IEEPA关税外，还需适用可能适用的其他特别关税，例如第232条的关税。
原产国：如果商品根据实质性转变测试被视为加拿大或墨西哥产品，则该商品将被视为加拿大或墨西哥产品，并因此需缴纳额外关税；根据19 C.F.R. 第102部分的标记规则，如果商品被要求标记为另一国的产品，则也需要缴纳额外关税。
使用这两种不同的原产国测试可能导致从加拿大或墨西哥进口的商品面临双重关税，即在被视为加拿大或墨西哥产品的情况下（即关税为50%）。
从加拿大或墨西哥进口的产品，若根据实质性转变测试被视为中国产品，但根据第102部分标记规则被要求标记为加拿大或墨西哥产品，仍可能适用中国产品税（包括20% IEEPA关税以及任何现存的第301条关税）。
豁免：新的关税适用于美国协调关税表（HTSUS）所有分类下的产品，但有以下有限的豁免：
大多数符合HTSUS第98章分类的商品，可以在满足多种条件（如残疾人使用的商品和农业/园艺用途的商品）下免除额外关税。然而，对于符合特定第98章条文的进口商品，仍会针对在国外修理或使用美国组件组装的商品征收一定比例的关税。
另外，关税不适用于“邮政、电话、传真或其他个人通讯，且没有转让任何价值的内容。”
某些用于缓解人类苦难的物品捐赠、信息材料和“随同抵达美国的个人行李中包含的个人使用产品”也不适用此关税。
对于“信息材料”的豁免，包括但不限于出版物、影片、海报、唱片、照片、微电影、微缩胶卷、磁带、光盘、CD-ROM、艺术品及新闻线索等。
去最小化：受额外关税影响的商品将继续符合去最小化进入项目，该项目允许每个单独的收货人在单日内接收价值低于800美元的商品可免税入境。然而，在商务部长未通知总统已建立适当系统以征收这些商品的关税之前，该处理将继续有效。
退款：对进口后再出口商品征收关税的退款（即关税的退款）将不再适用于额外关税。
海外贸易区：在美国的海外贸易区内，符合额外关税的加拿大或墨西哥产品必须以“特许外国状态”进入，也就是说，在从区域出口至美国消费时将需缴纳关税。
排除流程：对于进口商申请产品特定排除的流程并没有对外公布。
中国
关税税率：2025年2月4日对中国商品实施的10%额外关税将提升至20%。
生效日期：提高后的关税将于2025年3月4日星期二东部时间12:01 a.m.起生效，某些在2025年2月1日之前装载出口或运输的货物，在2025年3月7日之前入境美国的，旨在豁免该条款。
其他关税的影响：中国产品除需适用20% IEEPA关税外，还受到其他关税的影响，如第301条关税。
原产国：商品若根据实质性转变测试被视为中国产品，则该商品将被视为中国产品，并因此需缴纳额外关税。
豁免：新的关税适用于美国协调关税表（HTSUS）所有分类下的产品，但有以下有限的豁免：
大多数符合HTSUS第98章分类的商品，可以在满足多种条件（如残疾人使用的商品和农业/园艺用途的商品）下免除额外关税。然而，针对某些第98章条款涉及在国外修理或组装使用美国组件的商品，仍会征收一定比例的关税。
此外，关税不适用于“邮政、电话、传真或其他个人通讯，且没有转让任何价值的内容。”
某些用于缓解人类苦难的物品捐赠、信息材料和“随同抵达美国的个人行李中包含的个人使用产品”也不适用此关税。
对于“信息材料”的豁免，包括但不限于出版物、影片、海报、唱片、照片、微电影、微缩胶卷、磁带、光盘、CD-ROM、艺术品及新闻线索等。
去最小化：受额外关税影响的商品将继续符合去最小化进入项目，该项目允许每个单独的收货人在单日内接收价值低于800美元的商品可免税入境。然而，在商务部长未通知总统已建立适当系统以征收这些商品的关税之前，该处理将继续有效。
退款：对进口后再出口商品征收关税的退款（即关税的退款）将不再适用于额外关税。
海外贸易区：在美国的海外贸易区内，符合额外关税的中国产品必须以“特许外国状态”进入，也就是说，在从区域出口至美国消费时将需缴纳关税。
排除流程：对于进口商申请产品特定排除的流程并没有对外公布。
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