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2025年2月1日，特朗普总统签署了一项执行命令，对来自加拿大、墨西哥和中国的几乎所有进口商品征收关税。
对中国的关税于2025年2月4日生效，而加拿大和墨西哥则与美国达成协议，将关税的生效推迟到2025年3月4日。
这些执行命令（统称为“关税执行命令”）具有前所未有的意义。这是美国总统首次根据《国际紧急经济权力法》（IEEPA）实施关税。
而且，关税执行命令在规模和范围上远超以往的贸易救济措施，例如对中国进口进行的301条款关税。
**关键要点**
– 对中国商品和加拿大能源及能源资源征收10%从价税。
– 对墨西哥商品和加拿大商品（除加拿大能源和能源资源外）征收25%从价税。
– 这些规定的关税在现有关税基础上额外适用。
– 根据关税执行命令征收的关税不适用退税政策。
– 涉及关税执行命令的商品不再符合最低免税待遇，必须通过正式的进口程序进入。
**关税一览**
**加拿大**
当前状态：达成协议，关税推迟
时间：实施推迟至2025年3月4日
关税金额：对所有商品征收25%从价税，能源及能源资源除外的商品征收10%从价税。
涵盖商品：所有商品，特定例外除外。
退税：不可用
最低免税：不可用
报复：如果加拿大采取报复措施，特朗普总统可能增加关税或扩大其范围。
**墨西哥**
当前状态：达成协议，关税推迟
时间：实施推迟至2025年3月4日
关税金额：对所有商品征收25%从价税。
涵盖商品：所有商品，特定例外除外。
退税：不可用
最低免税：不可用
报复：如果墨西哥采取报复措施，特朗普总统可能增加关税或扩大其范围。
**中国**
当前状态：未达成协议，将实施关税
时间：2025年2月4日
关税金额：对所有商品征收10%从价税。
涵盖商品：所有商品，特定例外除外。
退税：不可用
最低免税：不可用
报复：如果中国采取报复措施，特朗普总统可能增加关税或扩大其范围。
**当前状态**
**加拿大**
特朗普总统与加拿大总理贾斯廷·特鲁多于2025年2月3日达成了一项协议，推迟加拿大执行命令的实施，至2025年3月4日。
特朗普总统随后发布了一项额外的执行命令，“针对我们北方边境局势的进展”（加拿大执行令2.0），更新了原有的加拿大执行令。
为推迟加拿大执行令的实施，加拿大承诺采取以下措施：
– 实施一个价值13亿美元的边境安全计划（该计划在2024年12月已经宣布），包括通过与美国执法部门加强协调、增加信息共享、限制边境交通以及部署无人机和黑鹰直升机进行监视来加强美加边境的安全。
– 任命一位“芬太尼专员”。
– 将毒品贩子列为恐怖组织。
– 启动一个美加联合打击力量，以打击有组织犯罪、芬太尼和洗钱。
– 实施一项2亿美元的有组织犯罪和芬太尼情报指令。
**墨西哥**
特朗普总统与墨西哥总统克劳迪娅·谢因鲍姆于2025年2月3日达成了一项协议，推迟墨西哥执行命令的实施，至2025年3月4日。
特朗普总统随后发布了一项额外的执行命令，“针对我们南方边境局势的进展”（墨西哥执行令2.0），更新了原有的墨西哥执行令。
作为推迟墨西哥执行令的协议一部分，美方与墨方承诺采取以下措施：
– 立即在美墨边境增派1万名国民警卫队成员，以防范毒品贩运，特别是芬太尼通过墨西哥流入美国。
– 美方承诺努力防止高威力武器向墨西哥流入。
**中国**
特朗普总统与中国国家主席习近平未能达成协议。
中国已对此次中国执行令采取了报复措施，具体如下：
**时机**
**加拿大**
根据加拿大执行令2.0，额外关税的实施推迟至2025年3月4日凌晨12:01（东部标准时间）。
然而，如果美国决定移民和毒品危机恶化，且加拿大政府未采取适当行动，特朗普总统可以立即实施原有的加拿大执行令中的关税。
**墨西哥**
根据墨西哥执行令2.0，额外关税的实施推迟至2025年3月4日凌晨12:01（东部标准时间）。
然而，如果美国决定移民和毒品危机恶化，且墨西哥政府未采取适当行动，特朗普总统可以立即实施原有的墨西哥执行令中的关税。
**中国**
对中国执行令所涉及商品的关税已于2025年2月4日生效。
如果中国采取适当的行动缓解阿片类药物危机，关税可被暂停，尽管执行令未提及中国必须采取的具体措施或指标。
如果美国认为中国未采取适当的行动，它可以采取其他补救措施。
此外，如果中国报复，正如已发生的那样，美国在该执行令下的行动可增加或扩大。
**涵盖商品**
**加拿大**
在特朗普总统与特鲁多总理达成关于加拿大关税的协议之前，发布了一份未公布的《联邦公报》通知，但该通知已被撤回。
以下信息基于已撤回的《联邦公报》通知。如果在2025年3月4日之前重新实施关税，可能会反映该通知上的内容。
撤回的《联邦公报》通知实施了对所有加拿大商品的25%从价税，能源和能源资源除外的商品征收10%从价税。
通知指出，加拿大商品，包括在加拿大被视为实质性转变的商品，均适用附加关税。
加拿大执行令允许对在执行令发布时装载到船上的商品有一个短暂的宽限期。
加拿大执行令2.0取消了这一宽限期。
撤回的《联邦公报》通知中对落在50 U.S.C. 1702(b)之下的商品设有例外，例如个人通信、捐赠、出版物以及旅行过程中发生的交易，这些商品不适用于加拿大执行令下的附加关税。
从价税不适用于根据关税表第98章的条款享有免税进入的商品。
对于某些根据第98章享有免税待遇的商品，关税将适用于修理、修改、加工的价值或在美国成本或价值减去在国外组装产品价值。
**墨西哥**
特朗普总统与谢因鲍姆总统的2025年2月3日协议导致关税被推迟。
因此，尚未发布任何《联邦公报》通知，详细说明墨西哥的关税范围。
如果2025年3月4日对墨西哥执行令下的25%从价税征收，执行令发布时装载到船上的商品也不享受宽限期。
**中国**
实施中国执行令的《联邦公报》通知对所有进入美国消费或从仓库取出消费的中国商品（包括来自香港的产品）征收10%从价税，自2025年2月4日凌晨12:01（东部标准时间）起生效。
然而，任何在2025年2月1日凌晨12:01（东部标准时间）之前在装船港装载的商品或在进入美国前已完成最后运输的商品，且只要进口商正确申报商品并根据新的适用《美国协调关税表》子目入境，都不受此附加关税的限制。
需提醒的是，这些商品必须在2025年3月7日凌晨12:01（东部标准时间）之前进入美国。
根据50 U.S.C. 1702(b)之下的商品，例如个人通信、捐赠、出版物以及旅行中的交易，将根据新的协调关税子目入境，且不受10%从价税的限制。
在根据第98章条款享有免税进入的商品中，大多数商品将不受10%从价税的限制。
对于某些类型的商品，根据第98章许可的免税待遇，关税将适用于修理、修改、加工的价值或在国外组装的商品价值减去在美国的成本或价值。
**退税关税**
根据关税执行命令，不可申请涉及征收关税商品的退税。因此，商品必须在进入美国时缴纳关税，且不可能得到退税的退款。
关税执行令剥夺退税的做法是非常不寻常的，在先前的关税措施中没有类似情况。
**最低免税**
根据关税执行命令，涵盖的商品不享受低价值商品的最低免税待遇。
因此，所有商品均需通过正式入境程序进行进入并支付关税。
在此，再次强调，剥夺最低免税待遇是一个不寻常的特征，尽管这与某些寻求限制中国进口的监管和立法提案相呼应。
**报复措施**
**加拿大**
2025年2月3日，加拿大宣布了一套价值1550亿加元的关税计划，将分两阶段实施。
第一阶段将于2025年2月3日生效，对300亿加元的美国产品征收25%关税。
剩余的1250亿加元关税预计将在初始阶段后21天生效。
这些关税在美加达成协议以推迟加方执行令后也被推迟。
然而，一旦加拿大执行令生效，预计其报复性关税也会实施。
第一阶段报复关税包裹的项目包括：
– 化妆品和身体护理（35亿加元）。
– 家电和其他家居用品（34亿加元）。
– 纸浆和纸制品（30亿加元）。
– 轮胎（20亿加元）。
– 塑料产品（18亿加元）。
– 贵金属和宝石（17亿加元）。
– 家具（16亿加元）。
– 木制品（8.75亿加元）。
– 咖啡（7.14亿加元）。
– 谷物（6亿加元）。
– 葡萄酒、葡萄饮料、烈酒和其他产品（5589万加元）。
– 可可产品（5690万加元）。
– 工具（5600万加元）。
– 奶制品（5550万加元）。
– 糖及其相关产品（5420万加元）。
– 酱料和调味品（5170万加元）。
– 橙汁和水果（5120万加元）。
安大略省、不列颠哥伦比亚省和纽芬兰省的省长也将把美国的葡萄酒、啤酒、烈酒和气泡饮料从货架和餐厅菜单上撤下。
在报复性关税包的第二阶段，所有商品的完整清单最初会在21天的公开评议期前发布。
该阶段计划包含：
– 乘用车和卡车（包括电动车）。
– 钢铁和铝制品。
– 某些水果和蔬菜。
– 航空航天产品。
– 牛肉。
– 猪肉。
– 奶制品。
– 商用卡车和公共汽车。
– 休闲车辆。
– 休闲船只。
此外，加拿大还提议采取措施以减轻关税对加拿大工人和企业的影响，建立一个赦免程序，考虑对征收的关税提出特殊救济的请求，包括未来的行动。
**墨西哥**
目前，墨西哥尚未就墨西哥执行令施加的关税设定报复措施。
在2025年2月3日的一次新闻发布会上，谢因鲍姆总统表示目前没有采取报复措施的需要，并重申墨西哥将始终维护三国之间的合作关系——即加拿大、墨西哥和美国，尤其是美国与墨西哥之间的合作。
**中国**
2025年2月3日，紧接着中国执行令的施行，中国采取了以下报复措施：
– 对价值不到50亿美元的美国能源进口征收15%的附加税，包括货物编码中8个章节提到的条目。
– 对美国的石油和农业设备征收10%的费用，包括多个章节（从第27章到第84章和第87章）中的72个货物编码。
– 对谷歌发起反垄断调查。
– 对钨及其他关键矿物实施新的出口管制。
– 将包括PVH Corp（拥有Calvin Klein和Tommy Hilfiger的公司）和Illumina Inc在内的实体列入不可靠实体名单，可能影响他们的运营。
此外，在2025年2月4日，中国向世界贸易组织（WTO）争端解决机构提出了咨询请求，挑战美国的关税。
这次提交是WTO争端解决程序的第一步。
